Налоговое резидентство в Армении

Правило 183 дней простыми словами

Физическое лицо становится налоговым резидентом Армении, проводя в стране 183 и более дней в любом последовательном 12-месячном периоде. Резиденты декларируют мировой доход; нерезиденты, как правило, платят налоги только с армянских источников. Важно: вид на жительство сам по себе не делает вас налоговым резидентом — статус и подсчёт дней это разные вопросы.

Что платят налоговые резиденты

Базовые ставки конкурентны по меркам региона: подоходный налог на зарплату — плоская ставка около 20%, налог на прибыль компаний — 18%, дивиденды физлицам — около 5% у источника. IT-компании с сертификатом платят заметно сниженный налог на прибыль и получают льготы по зарплатным взносам. Ставки и пороги реформируются — мы всегда сверяем актуальные цифры под вашу ситуацию.

• Зарплата: плоский подоходный налог (~20%)
• Налог на прибыль компаний: стандартные 18%
• Дивиденды физлицам: ~5% у источника
• Держатели IT-сертификата: сниженный налог на прибыль (~5%) и льготы по зарплате
• Налог на имущество и землю: местные, скромные по международным меркам

Соглашения об избежании двойного налогообложения: Китай, Россия и 40+ стран

У Армении более 40 соглашений об избежании двойного налогообложения — с Китаем, Россией, странами ЕС и другими. Соглашение распределяет права налогообложения между странами и не позволяет облагать один доход дважды — критично для предпринимателей, удалёнщиков и инвесторов с трансграничными доходами. До фиксации плана резидентства разбираем вашу структуру доходов по применимому соглашению.

Получение сертификата налогового резидента

Для льгот по соглашению, банков и налоговых органов вашей страны может понадобиться армянский сертификат налогового резидентства. Мы помогаем с постановкой на учёт, документированием дней пребывания и подачей на сертификат. Требования и практика меняются — подтверждаем действующую процедуру для вашего кейса.

Основы планирования для релокантов и владельцев бизнеса

Большинство клиентов совмещают несколько статусов — компания в Армении, вид на жительство, банковские отношения за рубежом, — и каждый имеет налоговые последствия более чем в одной стране. Агрессивных схем не предлагаем: картируем ваш реальный след, объясняем, где возникают обязательства, и при необходимости координируемся с вашим домашним консультантом. Грамотное планирование с первого дня дешевле, чем исправления потом.